广东政法网_中共广东省委政法委员会

　　近两年来，广东公安机关重点聚焦空壳公司暴力虚开发票、新冠肺炎疫情期间利用税收优惠政策虚开发票、骗取国家出口退税款等违法犯罪行为，全面打击涉税违法犯罪，有力维护广东税收秩序和安全。2018年8月至今年6月，全省共破涉税案件2291宗，抓获犯罪嫌疑人3944名，涉案金额达8000亿元。

　　打击整治两手抓

　　针对当前重点领域突出问题和涉税犯罪形势，广东公安不断加强与海关、税务部门的协作配合，多次开展“飓风”“百城会战”统一收网行动。

　　2020年，深圳警方侦破“12·16”骗税案，成功斩断一条集虚开、骗税、非法经营外汇犯罪，涉及全国21省市的特大涉税涉地下钱庄犯罪链条，捣毁犯罪窝点33个，抓获嫌疑人77名，涉及虚开发票27亿余元、骗取出口退税款1.48亿余元。广州警方与河南警方协同作战，侦破了“10·23”骗税案，抓获嫌疑人5名，查扣银行卡、税控盘、公司印章等作案工具一批，涉案金额2.67亿元，涉及国家税款超4000万元。

　　针对黄金交易、机动车销售等突出涉税犯罪问题，广东公安整合数据资源，强化数据分析，开展行业领域生态研判。其中，广州警方以黄金交易为切入点开展深度研判，对该行业生态犯罪进行全息画像，通过对研判线索的落地打击，成功侦破了“8·26”黄金票虚开案，抓获涉嫌虚开黄金票骗取国家税款的犯罪嫌疑人90名，查扣现金、发票、虚假合同、财务账册等证据材料一批，对参与犯罪的某黄金会员单位重点打击，成为全国首宗将打击目标延伸至会员单位的成功案例。

　　江门、珠海、湛江、惠州、潮州、揭阳等地公安机关，针对机动车销售领域的突出涉税犯罪开展数据建模，迅速整合出一大批有经营价值的线索，打掉虚开机动车发票团伙6个，捣毁窝点16个，现场查获电脑、手机、税控盘、合同、账本、发票等证据材料一大批，涉案金额达41.5亿元。

　　攻坚克难提效能

　　广东公安全面统筹推进涉税犯罪打击治理，强化类案指引、业务培训和宣传警示。

　　据了解，在我国每年1万亿元以上的出口退税款中，约有1/3退给了不该退的企业。然而，公安机关办理的骗取出口退税款案件在涉税案件总量中占比不到1%.面对这一严峻问题，广东公安组建团队融会贯通正常的货代、报关、退税工作流程，研究骗税犯罪作案手法，把侦查理论与办案实际有机结合，总结提炼出8种典型骗税案件的侦查思路和方法，汇编成16万余字的《全国公安经侦部门打击骗取出口退税侦查参考》，印发全国参考借鉴。

　　为解决广东打击涉税犯罪工作地区发展不平衡的问题，广东省公安厅通过开展涉税犯罪侦查实务培训、密切联系一线民警进行点对点指导、安排地市结对互助，先后开展现场培训5次、视频培训3次，点对点指导个案25宗，各地打击涉税犯罪的效能呈现强者更优、中者变强、弱者进步的良好局面。

　　此外，广东公安找准宣传工作切入点，联合省税务局主办，中国人民公安大学、中山大学等6所高校协办，以“打击涉税犯罪、保障税收安全”为主题在广大警税干部和高校师生间开展涉税宣传创意作品征集活动，现已收集微视频32个、情景漫画48幅、宣传海报62张，作品量多质优，并在今年分波次、多渠道宣传推广，取得良好成效。

　　案件速递

　　注册空壳公司骗取国家出口退税

　　2020年底，广州、汕头警方在对涉税犯罪生态研判中发现，广州多家企业存在骗取出口退税款犯罪嫌疑。这些企业通过设立空壳公司，虚构境外商户，勾结不法货代企业和报关行，大肆骗取国家出口退税，各个犯罪环节环环相扣、分工明确，严重危害税收秩序和安全。鉴于案情重大，经请示省公安厅经侦局，将该案确定为涉税犯罪“护税4号”专案。

　　5月25日，在省公安厅的统一指挥下，广州、汕头市公安局经侦支队联合税务、海关、人民银行等多部门开展“护税4号”骗取出口退税专案收网行动，出动警力100余人、税务稽查80余人，分17个抓捕及搜查小组在广州、深圳两地同时收网，共抓获犯罪嫌疑人33名，捣毁虚开骗税窝点6个，冻结银行账号240个，现场扣押骗税单证、印章、手机、电脑、银行卡等作案工具一批，涉及骗取出口退税款超5000万元。该案的成功侦破遏制了部分货代企业和报关行违规倒卖出口货物信息的不法行为。

　　虚开电子发票涉案逾2亿元

　　3月17日，在省公安厅经侦局的指导下，惠州警方联合税务部门组织警力100余人分成11个抓捕小组，对以犯罪嫌疑人卢某来、吕某森等人为首的特大虚开发票团伙展开统一收网行动，成功捣毁涉嫌虚开发票的多某财税有限公司、广东某建筑设计公司的2个窝点，查封涉嫌违规托管税控盘的税控盘托管运营中心，抓获犯罪嫌疑人52名，现场查扣电脑、账本、发票、公章和税控盘等作案工具一批。

　　经初步统计，该案涉及虚开发票2亿余元。

　　灯具公司疯狂骗税达4亿元

　　2020年11月，中山市公安局根据线索研判，掌握到中山市灯具行业某进出口有限公司涉嫌骗取巨额出口退税款。对此，中山市公安局抽调精干警力，成立“12·02”专案组对该案展开调查。

　　今年4月13日9时，在省公安厅经侦局的统一部署下，中山市公安局联合市税务局发起“12·02”专案收网行动。行动中，中山市公安局联合市税务稽查人员组成多个小组，对中山市某进出口有限公司等11家涉案企业和相关犯罪嫌疑人开展统一收网行动，成功在中山、广州、佛山、江门等地抓获犯罪嫌疑人52名，现场缴获作案工具和书证物证一批。经进一步核查，发现该团伙涉及虚开发票30亿余元、骗取出口退税款4亿元，受票企业涉及浙江、湖南、江西等18个省市近500家企业。

　　该案的成功侦办有力打击了中山本地重点行业的骗取出口退税犯罪行为，很好地遏制此类犯罪的上升态势，有效净化市场。同时，公安机关督促当地政府和行业监管部门完善细化管理，堵塞监管漏洞，促进中山本地灯具市场企业强化行业自律，为规范、优化当地营商环境起到促进作用。

（南方法治报）